中國銀監會關于切實做好2011年地方政府融資平臺

貸款風險監管工作的通知

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺工作管理有關問題的通知》國發【2010】19號，（以下簡稱國發19號文）等政策要求，銀監會今年將繼續按照"逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全"十六字方針，以降舊控新為目標，進一步做好地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）風險監管工作，現就相關事項通知如下：

一、嚴格加強新增平臺貸款管理

（一）健全“名單制”管理系統。各銀行應在前期清理規范基礎上，在總行及分支機構層面分別建立平臺類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統，系統至少包括企業法人、事業法人、機關法人三類融資平臺的基本情況及授信、貸款期限結構、投向、風險定性及還款來源結構等要素。有關名單及風險定性情況需按季報送當地監管部門確認，并進行動態調整;各銀行間風險定性存在差異的，由監管部門在各銀行呈報的風險定性材料的基礎上進行統一協調認定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應在“名單制”管理基礎上，將平臺貸款審批權限統一上收至總行。各銀行總行應制定相應的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內的貸款實行總行統一授信、全口徑監控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責機制，分支行僅承擔前臺營銷和貸后管理。

（三）嚴格信貨準入條件。各銀行應嚴格按照國發19號文規定，制定平臺貸款的審慎準入標準。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務院關于加強國有土地資產管理的通知》（國發【2001】 15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區改造）、屬國務院核準或審批的重大項目以及國家另有規定等條件。同時，應最大限度增加抵押擔保等風險緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補足協議。

對于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過程的，必須同時滿足以下三個條件才能繼續放款：一是符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、土地利用總體規劃以及信貸審慎管理規定等要求；二是財務狀況健全，資產負債率不高于80%；三是抵押擔保合法合規足值。

對于符合條件的新增平臺貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺提供的任何擔保和承諾。對于不符合上述條件的，一律不得新增平臺貸款，不得向“名單制”管理系統以外的融資平臺發放貸款，以實現全年平臺貸款的降舊控新和風險緩釋。

（四）合理確定貨款期限和還款方式。各銀行應按照《關于規范中長期貸款還款方式的通知》（銀監發【2010】103號）的要求，根據項目預期現金流情況和實際建設期、達產期及運營期，合理確定新增平臺貸款的期限結構和還款方式。項目建成投產后，應按照等額分攤等審慎原則，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進存量平臺貸款整改

各銀行應以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風險狀況等因素，落實具體責任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進存量平臺貸款的資產保全和風險化解工作。對于到期的平臺貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貨款條件整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應對照國家政策和審慎信貸規定，全面核實存量平臺貸款的合同條款和信貸條件，重點關注借款人資質是否健全,項目資本金比例是否達標和同比例到位，各項審批文件和手續是否合法齊全等，限期釆取整改措施，有效化解合規風險和信用風險。

（二）貨款合同整改。各銀行應加強貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。對于整借整還的存量平臺貸款，應根據平臺自有現金流和

地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協商貸款合同修訂和補充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風險；對于還款來源不足、主要依靠政府財政支持的融資平臺，應積極協調地方政府和平臺客戶協商補簽相關還款差額補足協議。

（三）抵柙擔保整改。各銀行應嚴格執行《擔保法》、《預算法》和《銀行業監督管理法》等法律法規規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有擔保，應在充分協商基礎上重新落實合法的抵押擔保;對于以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品的，應要求融資平臺以合法的非公益性資產進行全額置換;對于各類擔保公司特別是地方政府新設擔保公司應進行嚴格的資質評估，審慎估計其實際擔保能力；對于以政府承諾擔保、以無土地使用權證的土地出讓收入承諾、以規劃土地儲備（如土地儲備證）抵押的等，均應及時追加合法有效押品，消除違規擔保的風險隱患。

（四）貨后管理整改。即使是授信批準和各種續建項目，各銀行均應加強貸款發放時再次審查和支付管理，嚴格執行“三個辦

法、一個指引”。在貸款發放后，應針對融資平臺所屬行業及經營

特點，動態掌握各種影響償債能力的風險因素，及時釆取提前收貸、追加擔保等風險化解措施。各銀行應建立季度貸后管理機制，

以平臺客戶為單位，按季考察撰寫貸后管理報告，至少每半年實地深入檢查一次，寫出相應情況的半年管理報告，統一納入平臺名單管理信息系統。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款的貸后管理職責，按時完成貸后管理報告并分送各銀團成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統。

三、切實強化平臺貸款的規制約束

（一）強化監管約束。各監管部門應在指導和協調各銀監局工作的同時，加大條線工作力度，指導和督促各銀行總行對全系統每半年進行一次有針對性的風險檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺貸款總額的50%，并于自查結束后30日內報本行董事會及相關風險管理委員會審閱，批準后報送對口監管部門。2011年檢查報告應于7月末和2012年1月末前報送。同時要督促各銀行總行做好以下五項工作：一是加強平臺貸款“名單制”管理，確保與各銀監局、各銀行分支機構核對一致；二是上收平臺貸款審批權限，并嚴格制定全行統一的平臺貸款準入標準；三是嚴格按照銀監會統計信息系統要求，核實各項數據，及時準確上報；四是對平臺貸款進行準確的五級分類，監測和防控不良貸款；五是按照《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》（銀監發【2010】110號，以下簡稱《指導意見》）的要求，根據平臺貸款自有現金流覆蓋四分類情況，嚴格按照100%、140%、250%和300%計算信貸資產風險權重。

（二）強化合規約束。各銀行應切實落實“三個辦法、一個指引”等信貸風險管控要求，針對信貸評審、合同、支付、抵押、信貸資產轉讓、集中度等違規問題，重點強化貸款項目資本金管控、貸款擔保管理、協議管理、支付管理和貸后管理，切實提高按照貸款新規走款的比重。

（三）強化統計約束。各銀行應建立健全平臺貸款的統計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入曰常管理和監管統計體系。按照《關于開展地方政府融資平臺貸款臺賬調查統計的通知》（銀監辦

發【2010】338號）的要求，對平臺貸款信息進行按季統計報送，確保數據統計的全口徑、準確性和一致性，實現實時監測、分類管理、動態調整，為信貸決策提供客觀依據。各監管部門和各銀監局應按照平臺貸款統計制度要求，各司其職，協調配合，確保數據及時有效報送。

（四）強化質量約束。對于融資平臺嚴重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現債務重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應及時按照《指導意見》等規定要求下調五級分類等級,并相應增提撥備和釆取清收處置措施，以促進平臺貸款風險的早期暴露和早期化解。對于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰簽字誰負責”原則，嚴肅追究貸款行行長（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關責任人的責任。

（五）強化撥備約束。各銀行應根據《指導意見》要求，對平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對于短期內因客觀限制確實難以提足的，須制定分年補提計劃，確保盡快補足，期間應按新資本監管協議對資本作相應扣減。  

（六）強化資本約束。各銀行應根據《指導意見》要求，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，發揮資本約束作

用。

四、統一實施平臺貸款現場檢查

（一）檢查組織。2011年平臺貸款現場檢查按照屬地原則進

行，由各銀監局、銀監分局負責組織實施，凡涉及到平臺貸款的相

關監管處科室均要參加。屬于異地平臺貸款的要按借款人屬地監

管原則，由借款人所在地銀監局（分局）一并組織檢查，必要時可提請貸款行所在地監管部門參加。檢查方案由銀監會銀行一部統一

制訂，其他監管部門可不再另行組織檢查。檢查中如需要進一步協調，請與相關監管部門聯系。

（二）檢查方式。2011年平臺貸款現場檢查統一采取報表分

析和大戶檢查相結合的方式進行。由各銀監局、銀監分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎上，以單戶融資平臺的全部表內外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內平臺大戶進行現場檢查。

（三）檢查周期。2011年平臺貸款現場檢查按季進行。各銀

監局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報告以

省局為單位合并匯總，報送銀監會。

（四）檢查內容。各銀監局、銀監分局應重點選取公路、碼頭、機場等行業大戶進行檢查，各季度現場檢查內容要有側重。

第一季度：重點檢查截至2010年末平臺貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是地方政府融資平臺資產負債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現金流覆蓋的劃分認定情況；五是落實原定整改計劃情況等。

第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內容包括：一是現金流是否為全覆蓋；二是抵押擔保是否合法有效；三是是否符合退出平臺貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評估客戶風險及債項風險;五是公司治理是否健全，資本金是否真實到位，運營是否規范正常等情況。

笫三季度：重點檢查2011年上半年新增平臺貸款最大客戶(若與第一季度檢查對象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內容包括：一是是否符合前述新增貸款準入條件；二是是否仍有地方政府擔保；三是涉及各貸款行審批權限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補足協議彌補還款資金缺口；五是貸款資金使用情況,用途和投向是否符合貸款新規等。

第四季度：重點檢查截至2011年9月末平臺貸款整改變化最大客戶（若與笫一、三季度檢查對象相同，則依次順延〉。檢查內容包括：一是項目條件是否整改合規；二是抵押擔保是否整改合規，是否對無效擔保進行追加和置換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進行整改；四是是否建立貸后管理機制并按季形成貸后管理報告。

五、嚴格監測44整改為一般公司類貸款"的風險

（一）嚴格退出條件。滿足以下全部條件的企業法人類平臺貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業化原則運作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權銀行對借款人的風險定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權銀行均已就平臺風險定性和整改措施與融資平臺及地方政府相關部門達成一致，并通過三方簽字（地方政府相關部門、融資平臺及各債權銀行）進行確認。對于本《通知》印發前已整改為一般公司類并按商業化原則運作的貸款，各銀行應重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應重新將其歸入平臺貸款管理，于2011年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權行將借款人現金流計算、三方簽字等文件報送至平臺所在地監管部門，由銀監局、銀監分局按月對現金流測算的準確性、三方簽字等情況進行審查，并于審查通過后有序組織平臺貸款退出。退出時間、方式由各地監管部門自行確定。

(三）明確風險自擔。對于巳整改為一般公司類、進行商業化

運營的貸款，各銀行應按照審慎信貸要求進行管理，在原有債權債

務關系不變的前提下，信貸風險由借貸雙方承擔，如出現風險只追

究貸款人責任。

（四）健全臺賬統計。各銀行及銀監局應建立對整改為一般公司類貸款的臺賬統計機制，密切關注整改后貸款情況，進行持續跟蹤、動態監測。各銀監局應督促各銀行嚴查公司資本金是否真實到位，還款來源是否充足，抵押擔保是否合規，運營是否規范正常

等情況，確保風險可控。

（五）審慎評估新增貨款風險。對于整改為一般公司類貸款的新增債務，各銀行應按照“三個辦法、一個指引”等審慎信貸規定重新評估客戶風險及債項風險，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素，重點審查和監測現金流覆蓋程度的動態變化。各銀監局應嚴格監測該類貸款新增債務是否存在集中度違規、是否仍存在財政違規擔保等問題。

六、依法加大平臺貸軟問責處罰力度

各銀行應建立平臺貸款風險及其管控的問責機制。各銀監局應通過現場檢查和非現場監管，及時發現銀行在平臺貸款經營活動中的各種違法違規違紀問題，并嚴格按照法律法規規定,釆取問責高管、限制準入、暫停業務、處以罰款等方式，嚴肅追究出現問題的貸款發放機構及相關責任人的責任。

（一）嚴肅查處違規擔保貸款問題。凡是以地方各級政府及其所屬部門和主要依靠財政撥款的經費補助事業單位以直接或間接形式提供擔保，以學校、醫院、公園等公益性資產作為抵質押品，以政府承諾擔保、無土地使用權證的土地出讓收入承諾和規劃土地儲備（如土地儲備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權法》、《擔保法》、《銀行業監督管理法》的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、笫四十六條、第四十八條以及《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》（銀監發【2011】14號）規定，對問題機構和高級管理人員進行嚴格處罰。

（二）嚴肅查處違規發放平臺貨款問題。凡是存在未按國發19號文等規定制定平臺貸款審慎信貸標準、違規發放平臺貸款，向“名單制”管理系統以外的平臺發放貸款，以及將不符合平臺貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問題的，均屬于違反審慎經營規則的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、笫四十六條、第四十八條，《商業銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》笫十六條以及《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》規定，對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（三）嚴肅查處提供虛假文件資料問題。凡是存在未按照要求按季全口徑準確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統并按季向監管部門報送名單及風險定性情況等問題的，均屬違反《統計法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《銀行業監管統計管理暫行辦法》等法律法規的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》笫四十六條、笫四十七條、第四十八條，《商業銀行法》第七十五條、笫八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業監管統計管理暫行辦法》笫三十六條、第三十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（四）嚴肅查處阻礙監管問題。凡是不按監管部門協調的意見進行平臺貸款自有現金流覆蓋分類劃分，不按照要求開展平臺貸款檢查，以及對監管部門現場檢查過程不配合的，均屬違反《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》關于拒絕或阻礙非現場監管或者現場檢查的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第四十六條、笫四十八條，《商業銀行法》笫七十五條、第七十七條、第七十八條規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

（五）嚴肅查處違反審慎經營規則問題。凡是對到期平臺貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計算風險權重、足額提取撥備、準確進行風險分類，或未將平臺貸款審批權限統一上收至總行,或未按照要求合理確定新增平臺貸款期限結構和還款方式，以及未按照貸款新規等信貸風險管控要求加強平臺貸款合規管理等問題的，均屬違反《貸款風險分類指引》（銀監發【2007】54號）、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》（中國銀監會令2003年第5號)、《商業銀行資本充足率管理辦法》（中國銀監會令2004年第2號）、《關于規范中長期貸款還款方式的通知》、《關于加強融資平臺貸款風險管理的指導意見》、“三個辦法、一個指引”等規定的行為。一經查實，應按照《銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、笫四十八條和“三個辦法”的有關規定對問題機構和高級管理人員進行問責處罰。

請各銀監局將本通知轉發至轄內銀監分局和有關銀行業金融機構。